Indicador |
Descrição do risco |
Soluções possíveis |
Referências |
Aspetos gerais |
A falta de controlo dos movimentos das existências permite acrescentar às existências mercadorias perigosas e/ou relacionadas com atos terroristas e levantar mercadorias sem o devido registo. |
Comunicação do pessoal pertinente e apresentação da declaração conforme programado; registos de movimentos das existências; reconciliações regulares das existências; disposições para investigação de discrepâncias nas existências; capacidade de distinguir no sistema informático se as mercadorias estão desalfandegadas ou ainda estão sujeitas a direitos e impostos. |
QAA - 3.4 ISO 9001:2015, secção 6 |
Fluxo de entrada de mercadorias |
Falta de reconciliação entre as mercadorias encomendadas, as mercadorias recebidas e os lançamentos nos registos contabilísticos. |
registos de mercadorias entradas; reconciliação entre as ordens de compra e as mercadorias recebidas; disposições para devolver/rejeitar mercadorias, para contabilizar e notificar expedições insuficientes e em excesso, assim como para identificar e alterar lançamentos incorretos no registo; formalização dos procedimentos de importação; realização de inventários regularmente; realização pontual de controlos de coerência de entrada/saída de mercadorias; áreas de armazenamento seguras (em particular, proteção externas, rotinas de acesso especiais) para combater a substituição de mercadorias. |
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Armazenamento |
Falta de controlo dos movimentos das existências. |
atribuição clara das áreas de armazenamento; procedimentos regulares de inventário; áreas de armazenamento seguras para proteção contra a substituição de mercadorias. |
QAA - 3.4 ISO 9001:2015, secção 6 |
Produção |
Falta de controlo das existências utilizadas no processo de fabrico. |
monitorização e controlo da gestão da taxa de rendimento; controlos de variações, resíduos, subprodutos e perdas; áreas de armazenamento seguras para combater a substituição de mercadorias. |
QAA - 3.4 ISO 9001:2015, secção 6 |
Fluxo de saída de mercadorias Saída do entreposto e expedição e transferência de mercadorias |
Falta de reconciliação entre os lançamentos das existências e os lançamentos nos registos contabilísticos. |
são designadas pessoas para autorizar/supervisionar o processo de venda/saída; formalização dos procedimentos de exportação; controlos antes da saída para conferir a ordem de saída com as mercadorias a carregar; disposições para o tratamento de irregularidades, de expedições insuficientes e de variações; procedimentos normalizados para lidar com mercadorias devolvidas – inspeção e registo; verificação da dispensa de declaração em caso de procedimentos aduaneiros com impacto económico. |
QAA - 3.4 ISO 9001:2015, secção 6 e 7 |