Ukazovateľ

Opis rizika

Možné riešenia

Odkazy

Postupy vnútornej kontroly

Nedostatočná kontrola žiadateľa nad podnikateľskými postupmi.

Žiadne alebo slabé postupy vnútornej kontroly poskytujú možnosť podvodu, neoprávnenej alebo nezákonnej činnosti.

Nesprávne a/alebo neúplné záznamy o transakciách v účtovnom systéme.

Nesprávne a/alebo neúplné informácie v colných vyhláseniach a iných vyhláseniach predkladaných colným orgánom.

vymenovanie osoby zodpovednej za kvalitu, ktorá má na starosti postupy a vnútorné kontroly spoločnosti;

zabezpečiť, aby bol každý vedúci oddelenia v celom rozsahu informovaný o vnútorných kontrolách jeho vlastného oddelenia;

zaznamenávanie dátumov vnútorných kontrol alebo auditov a oprava zistených nedostatkov pomocou nápravných opatrení;

informovanie colných orgánov pri odhalení podvodu, neoprávnených alebo nezákonných činností;

poskytnutie príslušných postupov vnútornej kontroly zainteresovaným zamestnancom;

vytvorenie priečinka/súboru, v ktorom je každý druh tovaru spojený s jeho vlastnými súvisiacimi colnými informáciami (kód sadzobníka, sadzby colných poplatkov, pôvod a colné konanie) v závislosti od príslušného objemu tovaru;

vymenovanie osôb zodpovedných za správu a aktualizáciu uplatniteľných colných predpisov (inventár predpisov): t. j. aktualizácia údajov v plánovaní podnikových zdrojov (ERP), colné konanie alebo účtovníctvo, softvér;

Informovať a vzdelávať zamestnancov o nepresnostiach a o tom, ako im možno predchádzať.

Zavedenie postupov na zaznamenávanie a nápravu chýb a transakcií na mieste.

SD – 3.3.

ISO 9001:2015, oddiely 5, 6, 7 a 8