Ukazovateľ |
Opis rizika |
Možné riešenia |
Odkazy |
Všeobecné ustanovenia |
Nedostatočná kontrola pohybu zásob poskytuje možnosť pridať nebezpečné výrobky a/alebo výrobky spojené s terorizmom k zásobám a vyskladniť výrobky zo zásob bez príslušného záznamu. |
Informovanie príslušných zamestnancov a predkladanie colných vyhlásení podľa plánu; záznamy pohybu zásob; pravidelná kontrola zásob; opatrenia na vyšetrenie nezrovnalostí v zásobách; schopnosť rozlišovať v počítačovom systéme, či je tovar preclený, alebo stále podlieha clám a daniam. |
SD – 3.4. ISO 9001:2015, oddiel 6 |
Prichádzajúci tok tovarov |
Nedostatočný súlad medzi objednanými tovarmi, prijatými tovarmi a zápismi v účtovných záznamoch. |
záznamy o prichádzajúcom tovare; kontrola nákupných objednávok a prijatého tovaru; opatrenia na vrátenie/odmietnutie tovaru, účtovanie a oznamovanie neúplných alebo nadmerných zásielok a na identifikáciu a zmenu a doplnenie nesprávnych údajov v evidencii zásob; formalizácia postupov dovozu; vykonávanie pravidelných inventúr; vykonávanie presných kontrol konzistentnosti vstupu/výstupu tovaru; zabezpečenie skladovacích priestorov (osobitná ochrana konštrukcie, osobitný postup prístupu) proti výmene tovaru. |
|
Skladovanie |
Nedostatočná kontrola pohybu zásob. |
jasné vyčlenenie skladovacích priestorov; pravidelná inventarizácia zásob; skladovacie priestory zabezpečené proti výmene tovaru. |
SD – 3.4. ISO 9001:2015, oddiel 6 |
Výroba |
Nedostatočná kontrola zásob používaných vo výrobnom procese. |
monitorovanie a kontrola vedenia v súvislosti s mierou výnosu; kontroly zmien, odpadu, vedľajších produktov a strát; skladovacie priestory zabezpečené proti výmene tovaru. |
SD – 3.4. ISO 9001:2015, oddiel 6 |
Odchádzajúci tok tovarov. Vydanie tovaru zo skladu a odoslanie a preprava tovaru. |
Nedostatočný súlad medzi záznamami skladových zásob a zápismi v účtovných záznamoch. |
osoby poverené schvaľovaním/dohľadom nad procesom predaja / uvoľnenia do obehu; formalizácia postupov vývozu; kontroly pred uvoľnením s cieľom porovnať príkaz na uvoľnenie tovaru s tovarom, ktorý sa nakladá; vybavovanie nezrovnalostí, neúplných dodávok a variácií; štandardné postupy na riešenie vráteného tovaru – kontrola a zaznamenanie; kontrola vydania vyhlásenia v prípade colných režimov s ekonomickým účinkom. |
SD – 3.4. ISO 9001:2015, oddiely 6 a 7 |