Ukazovateľ

Opis rizika

Možné riešenia

Odkazy

Všeobecné ustanovenia

Nedostatočná kontrola pohybu zásob poskytuje možnosť pridať nebezpečné výrobky a/alebo výrobky spojené s terorizmom k zásobám a vyskladniť výrobky zo zásob bez príslušného záznamu.

Informovanie príslušných zamestnancov a predkladanie colných vyhlásení podľa plánu;

záznamy pohybu zásob;

pravidelná kontrola zásob;

opatrenia na vyšetrenie nezrovnalostí v zásobách;

schopnosť rozlišovať v počítačovom systéme, či je tovar preclený, alebo stále podlieha clám a daniam.

SD – 3.4.

ISO 9001:2015, oddiel 6

Prichádzajúci tok tovarov

Nedostatočný súlad medzi objednanými tovarmi, prijatými tovarmi a zápismi v účtovných záznamoch.

záznamy o prichádzajúcom tovare;

kontrola nákupných objednávok a prijatého tovaru;

opatrenia na vrátenie/odmietnutie tovaru, účtovanie a oznamovanie neúplných alebo nadmerných zásielok a na identifikáciu a zmenu a doplnenie nesprávnych údajov v evidencii zásob;

formalizácia postupov dovozu;

vykonávanie pravidelných inventúr;

vykonávanie presných kontrol konzistentnosti vstupu/výstupu tovaru;

zabezpečenie skladovacích priestorov (osobitná ochrana konštrukcie, osobitný postup prístupu) proti výmene tovaru.

 

Skladovanie

Nedostatočná kontrola pohybu zásob.

jasné vyčlenenie skladovacích priestorov;

pravidelná inventarizácia zásob;

skladovacie priestory zabezpečené proti výmene tovaru.

SD – 3.4.

ISO 9001:2015, oddiel 6

Výroba

Nedostatočná kontrola zásob používaných vo výrobnom procese.

monitorovanie a kontrola vedenia v súvislosti s mierou výnosu;

kontroly zmien, odpadu, vedľajších produktov a strát;

skladovacie priestory zabezpečené proti výmene tovaru.

SD – 3.4.

ISO 9001:2015, oddiel 6

Odchádzajúci tok tovarov.

Vydanie tovaru zo skladu a odoslanie a preprava tovaru.

Nedostatočný súlad medzi záznamami skladových zásob a zápismi v účtovných záznamoch.

osoby poverené schvaľovaním/dohľadom nad procesom predaja / uvoľnenia do obehu;

formalizácia postupov vývozu;

kontroly pred uvoľnením s cieľom porovnať príkaz na uvoľnenie tovaru s tovarom, ktorý sa nakladá;

vybavovanie nezrovnalostí, neúplných dodávok a variácií;

štandardné postupy na riešenie vráteného tovaru – kontrola a zaznamenanie;

kontrola vydania vyhlásenia v prípade colných režimov s ekonomickým účinkom.

SD – 3.4.

ISO 9001:2015, oddiely 6 a 7