Ukazovateľ

Opis rizika

Možné riešenia

Odkazy

Kontrolný záznam ( audit trail )

Absencia primeraného kontrolného záznamu znemožňujúca účinnú a efektívnu colnú kontrolu na základe auditu.

Nedostatok kontroly nad zabezpečením ochrany systému a prístupom k systému.

konzultácie s colnými orgánmi pred zavedením nových colných účtovných systémov s cieľom zabezpečiť, aby boli zlučiteľné s colnými požiadavkami;

testovanie a uistenie sa o existencii kontrolného záznamu počas fázy pred auditom.

SD 3.1.

ISO 9001:2015, oddiel 6