Ukazovateľ |
Opis rizika |
Možné riešenia |
Odkazy |
Kontrolný záznam ( audit trail ) |
Absencia primeraného kontrolného záznamu znemožňujúca účinnú a efektívnu colnú kontrolu na základe auditu. Nedostatok kontroly nad zabezpečením ochrany systému a prístupom k systému. |
konzultácie s colnými orgánmi pred zavedením nových colných účtovných systémov s cieľom zabezpečiť, aby boli zlučiteľné s colnými požiadavkami; testovanie a uistenie sa o existencii kontrolného záznamu počas fázy pred auditom. |
SD 3.1. ISO 9001:2015, oddiel 6 |