Indicator

Descrierea riscului

Soluții posibile

Referințe

Antecedentele privind respectarea cerințelor vamale

Comportament neconform în ceea ce privește:

- întocmirea declarațiilor vamale, inclusiv clasificarea incorectă, evaluarea, originea,

- utilizarea regimurilor vamale,
- dispoziții fiscale,

- punerea în aplicare a măsurilor privind prohibițiile și restricțiile, politica comercială,

introducerea mărfurilor pe teritoriul vamal al Comunității etc.

Comportamentul neconform din trecut crește posibilitatea ca viitoarele norme și reglementări să fie ignorate/încălcate.

Insuficientă conștientizare a încălcării cerințelor vamale.

o politică activă de conformitate a operatorului, în sensul că operatorul a instituit și pus în aplicare norme interne
pentru conformitate;

sunt preferate instrucțiunile operaționale scrise cu privire la responsabilitățile de efectuare a verificărilor legate de exactitatea, caracterul complet și oportun al tranzacțiilor și de informare a autorităților vamale cu privire la neregulile/erorile produse, inclusiv la suspiciunea de activități ilegale;

proceduri de investigare și raportare a erorilor întâlnite și revizuirea și îmbunătățirea proceselor;

ar trebui identificată cu claritate persoana competentă/responsabilă din interiorul întreprinderii și ar trebui introduse măsuri în caz de concedii sau alt tip de absențe;

punerea în aplicare a măsurilor interne de conformitate; utilizarea resurselor de audit pentru a testa/asigura aplicarea corectă a procedurilor;

instrucțiuni interne și programe de formare pentru a asigura informarea personalului în ceea ce privește cerințele vamale.

SAQ - 2.1