Indicator |
Descrierea riscului |
Soluții posibile |
Referințe |
Aspecte generale |
Lipsa controlului asupra circulației stocurilor permite adăugarea de mărfuri periculoase și/sau legate de activități teroriste în stocurile existente, precum și preluarea unor mărfuri din stoc fără a înregistra în mod corespunzător aceste operațiuni |
Informații privind personalul relevant și depunerea declarației, astfel cum este planificat; evidența circulației stocurilor; reconcilierea cu regularitate a stocurilor; măsuri în scopul investigării discrepanțelor legate de stocuri; posibilitatea de a distinge prin intermediul sistemului informatic dacă mărfurile sunt vămuite sau se supun încă taxelor vamale și impozitelor. |
SAQ - 3.4 ISO 9001:2015, secțiunea 6 |
Fluxul de mărfuri – intrări |
Lipsa corespondenței între mărfurile comandate, mărfurile primite și intrările din evidențele contabile. |
înregistrarea mărfurilor intrate; corespondența între comenzi de achiziții și mărfurile primite; măsurile necesare pentru returnarea/respingerea mărfurilor, pentru contabilizarea și raportarea transporturilor insuficiente sau excedentare, precum și pentru identificarea și amendarea intrărilor incorecte în registrele de stocuri; formalizarea procedurilor pentru import; executarea cu regularitate a inventarelor; executarea verificării punctuale a regularității intrării/ieșirii mărfurilor; zone de depozitare securizate (protecție specială a exteriorului, proceduri de acces speciale) pentru a împiedica înlocuirea mărfurilor; |
|
Depozitare |
Lipsa controlului asupra circulației stocurilor |
atribuirea clară a spațiilor de depozitare; existența unor proceduri periodice de inventariere a stocurilor; spații de depozitare securizate pentru a împiedica substituirea mărfurilor. |
SAQ - 3.4 ISO 9001:2015, secțiunea 6 |
Producție |
Lipsa controlului asupra stocurilor folosite în procesul de producție. |
monitorizarea și gestionarea controlului ratei de randament; controale privind variațiile, deșeurile, produsele derivate și pierderile; spații de depozitare securizate pentru a împiedica substituirea mărfurilor. |
SAQ - 3.4 ISO 9001:2015, secțiunea 6 |
Fluxul de mărfuri – ieșiri Livrarea din depozit, expedierea și transferul mărfurilor |
Lipsa corespondenței între registrele de stocuri și intrările din evidențele contabile |
numirea unor persoane care să autorizeze/supravegheze procesul de vânzare / ieșire. formalizarea procedurilor pentru export; verificări înaintea ieșirii mărfurilor pentru a compara bonul de ieșire cu mărfurile care urmează să fie încărcate; măsuri pentru a putea face față neregulilor, transporturilor insuficiente și variațiilor; proceduri standard pentru mărfurile returnate – controlare și înregistrare; verificarea validării declarațiilor în cazul regimurilor vamale cu impact economic. |
SAQ - 3.4 ISO 9001:2015, secțiunile 6 și 7 |