Indicator

Descrierea riscului

Soluții posibile

Referințe

Aspecte generale

Utilizare inadmisibilă a practicilor.

Declarații vamale incorecte și incomplete și informarea incorectă asupra altor activități vamale conexe.

Utilizarea unor date de referință incorecte sau expirate, precum numerele de fabricație și codurile tarifare:

- clasificarea incorectă a mărfurilor

- cod tarifar incorect -

valoarea vamală incorectă.

Lipsa practicilor de informare a autorităților vamale cu privire la neregulile identificate, în conformitate cu cerințelor vamale.

În prezent, informațiile tarifare obligatorii (ITO) sunt, de asemenea, obligatorii pentru titularul ITO. Declarația vamală trebuie să facă referire la ITO (articolul 33 din CVU).

punerea în aplicare a unor proceduri formale în scopul gestionării/urmăririi fiecărei activități vamale și formalizarea clienților specifici (clasificarea mărfurilor, după origine, valoare etc.). Aceste proceduri urmăresc să asigure continuitatea activității departamentului vamal în cazul absenței personalului responsabil;

utilizarea informațiilor tarifare obligatorii (ITO) care stabilesc taxele vamale și taxele de import, precum și reglementările aplicabile (sanitare, tehnice, măsuri de politică comercială etc.);

utilizarea informațiilor obligatorii privind originea (IOO) care oferă recomandări administrației privind:

originea produsului care se dorește a fi importat sau exportat, mai ales în cazul în care diferitele etape de producție au avut loc în țări diferite;

eventualitatea primirii tratamentului preferențial în baza unei convenții sau a unui acord internațional;

instituirea unor proceduri formale în scopul stabilirii și declarării valorii vamale (metoda evaluării, calculul, rubricile din declarație care trebuie completate și documentația care trebuie întocmită);

punerea în aplicare a unor proceduri de notificare a autorităților vamale despre orice fel de nereguli.

SAQ - 3.5

ISO 9001:2015, secțiunea 6

Reprezentarea prin terți

Lipsa controalelor

ar trebui să fie puse în aplicare proceduri pentru verificarea activității terților (de exemplu, cu privire la declarațiile vamale) și identificarea neregulilor sau încălcărilor de către reprezentanți. Recurgerea în totalitate la servicii externalizate nu este suficientă;

verificarea competenței reprezentantului ales;

în cazul în care responsabilitatea completării declarațiilor vamale este externalizată:

prevederi contractuale specifice pentru controlul datelor vamale

o procedură specifică de transmitere a datelor necesare declarantului pentru a stabili tariful (de exemplu, specificații tehnice ale mărfurilor, mostre etc.)

în cazul externalizării mărfurilor de către un exportator desemnat, externalizarea poate fi efectuată de un comisionar în vamă căruia îi este permis să acționeze în calitate de reprezentant vamal, atât timp cât comisionarul este în măsură să dovedească caracterul originar al mărfurilor

. punerea în aplicare a procedurilor formale de control intern în scopul verificării corectitudinii datelor vamale utilizate.

Licențe de import și/sau export în legătură cu măsurile de politică comercială sau cu comerțul cu produse agricole

Utilizare inadmisibilă a mărfurilor

proceduri standard de înregistrare a licențelor;

controale interne periodice privind validitatea și înregistrarea licențelor;

separarea sarcinilor între înregistrare și controale interne;

standarde pentru declararea neregulilor;

proceduri care să asigure utilizarea mărfurilor în conformitate cu licența.