Indicator

Descrierea riscului

Soluții posibile

Referințe

Proceduri interne de control

Controlul neadecvat al proceselor comerciale în cadrul societății solicitante.

Lipsa sau calitatea nesatisfăcătoare a procedurilor de control intern permit apariția unor activități frauduloase, neautorizate sau ilegale.

Înregistrarea incorectă și/sau incompletă a tranzacțiilor în cadrul sistemului contabil.

Informații incorecte și/sau incomplete în declarațiile vamale și alte declarații depuse la autoritățile vamale.

numirea unei persoane responsabile pentru calitate, care să se ocupe de procedurile și controalele interne în cadrul societății;

informarea fiecărui șef de departament cu privire la controalele interne efectuate în propriul departament;

înregistrarea datelor controalelor interne sau ale auditurilor și corectarea punctelor slabe identificate, prin acțiuni de remediere;

notificarea autorităților vamale cu privire la descoperirea fraudelor sau acțiunilor neautorizate sau ilegale;

furnizarea procedurilor interne relevante de control către personalului vizat;

crearea unui document/fișier în care fiecărui tip de marfă să îi corespundă informația vamală detaliată (cod tarifar, ratele taxelor vamale, originea și regimul vamal aferente) în funcție de volumul de mărfuri în cauză;

numirea unei (unor) persoane responsabile cu gestionarea și actualizarea reglementărilor vamale aplicabile (inventar al regulamentelor): și anume, actualizarea datelor din planificarea resurselor întreprinderii (ERP), verificarea sau întocmirea evidențelor contabile, software.

Informarea și educarea personalului cu privire la inexactități și modalitatea prin care acestea pot fi prevenite.

Instituirea de proceduri pentru înregistrarea și corectarea erorilor și a tranzacțiilor

SAQ 3.3

ISO 9001:2015, secțiunile 5, 6, 7 și 8