Indicator

Descrierea riscului

Soluții posibile

Referințe

Aspecte generale

Lipsa controlului asupra circulației stocurilor permite adăugarea de mărfuri periculoase și/sau legate de activități teroriste în stocurile existente, precum și preluarea unor mărfuri din stoc fără a înregistra în mod corespunzător aceste operațiuni

Informații privind personalul relevant și depunerea declarației, astfel cum este planificat;

evidența circulației stocurilor;

reconcilierea cu regularitate a stocurilor;

măsuri în scopul investigării discrepanțelor legate de stocuri;

posibilitatea de a distinge prin intermediul sistemului informatic dacă mărfurile sunt vămuite sau se supun încă taxelor vamale și impozitelor.

SAQ - 3.4

ISO 9001:2015, secțiunea 6

Fluxul de mărfuri – intrări

Lipsa corespondenței între mărfurile comandate, mărfurile primite și intrările din evidențele contabile.

înregistrarea mărfurilor intrate;

corespondența între comenzi de achiziții și mărfurile primite;

măsurile necesare pentru returnarea/respingerea mărfurilor, pentru contabilizarea și raportarea transporturilor insuficiente sau excedentare, precum și pentru identificarea și amendarea intrărilor incorecte în registrele de stocuri;

formalizarea procedurilor pentru import;

executarea cu regularitate a inventarelor;

executarea verificării punctuale a regularității intrării/ieșirii mărfurilor;

zone de depozitare securizate (protecție specială a exteriorului, proceduri de acces speciale) pentru a împiedica înlocuirea mărfurilor;

 

Depozitare

Lipsa controlului asupra circulației stocurilor

atribuirea clară a spațiilor de depozitare;

existența unor proceduri periodice de inventariere a stocurilor;

spații de depozitare securizate pentru a împiedica substituirea mărfurilor.

SAQ - 3.4

ISO 9001:2015, secțiunea 6

Producție

Lipsa controlului asupra stocurilor folosite în procesul de producție.

monitorizarea și gestionarea controlului ratei de randament;

controale privind variațiile, deșeurile, produsele derivate și pierderile;

spații de depozitare securizate pentru a împiedica substituirea mărfurilor.

SAQ - 3.4

ISO 9001:2015, secțiunea 6

Fluxul de mărfuri – ieșiri

Livrarea din depozit, expedierea și transferul mărfurilor

Lipsa corespondenței între registrele de stocuri și intrările din evidențele contabile

numirea unor persoane care să autorizeze/supravegheze procesul de vânzare / ieșire.

formalizarea procedurilor pentru export;

verificări înaintea ieșirii mărfurilor pentru a compara bonul de ieșire cu mărfurile care urmează să fie încărcate;

măsuri pentru a putea face față neregulilor, transporturilor insuficiente și variațiilor;

proceduri standard pentru mărfurile returnate – controlare și înregistrare;

verificarea validării declarațiilor în cazul regimurilor vamale cu impact economic.

SAQ - 3.4

ISO 9001:2015, secțiunile 6 și 7