Indicator |
Descrierea riscului |
Soluții posibile |
Referințe |
Antecedentele privind respectarea cerințelor vamale |
Comportament neconform în ceea ce privește: - întocmirea declarațiilor vamale, inclusiv clasificarea incorectă, evaluarea, originea, - utilizarea regimurilor vamale, - punerea în aplicare a măsurilor privind prohibițiile și restricțiile, politica comercială, introducerea mărfurilor pe teritoriul vamal al Comunității etc. Comportamentul neconform din trecut crește posibilitatea ca viitoarele norme și reglementări să fie ignorate/încălcate. Insuficientă conștientizare a încălcării cerințelor vamale. |
o politică activă de conformitate a operatorului, în sensul că operatorul a instituit și pus în aplicare norme interne sunt preferate instrucțiunile operaționale scrise cu privire la responsabilitățile de efectuare a verificărilor legate de exactitatea, caracterul complet și oportun al tranzacțiilor și de informare a autorităților vamale cu privire la neregulile/erorile produse, inclusiv la suspiciunea de activități ilegale; proceduri de investigare și raportare a erorilor întâlnite și revizuirea și îmbunătățirea proceselor; ar trebui identificată cu claritate persoana competentă/responsabilă din interiorul întreprinderii și ar trebui introduse măsuri în caz de concedii sau alt tip de absențe; punerea în aplicare a măsurilor interne de conformitate; utilizarea resurselor de audit pentru a testa/asigura aplicarea corectă a procedurilor; instrucțiuni interne și programe de formare pentru a asigura informarea personalului în ceea ce privește cerințele vamale. |
SAQ - 2.1 |