| Pokazatelj |
Opis rizika |
Moguća rješenja |
Upućivanja |
| Postupci unutarnje kontrole |
Nedostatna kontrola podnositelja zahtjeva u pogledu poslovnih procesa. Nepostojeći/nepouzdani postupci unutarnje kontrole omogućuju prijevaru, neovlaštene ili nezakonite aktivnosti. Neispravna i/ili nepotpuna evidencija transakcija u računovodstvenom sustavu. Neispravne i/ili nepotpune informacije na carinskim deklaracijama i drugim izjavama dostavljenima carini. |
imenovanje osobe odgovorne za kvalitetu, nadležne za postupke i unutarnju kontrolu društva, potpuno upoznavanje svakog voditelja odjela s unutarnjim kontrolama vlastitog odjela, bilježenje datuma unutarnjih kontrola ili revizija i ispravljanje utvrđenih slabosti s pomoću korektivnih radnji, obavješćivanje carinskih tijela u slučaju otkrivanja prijevare, neovlaštenih ili nezakonitih aktivnosti, osiguravanje da su odgovarajući postupci unutarnje kontrole dostupni predmetnim zaposlenicima, izrada mape/datoteke u kojoj je svaka vrsta robe povezana sa svojim informacijama povezanima s carinom (tarifna oznaka, stope carine, podrijetlo i carinski postupak) ovisno o predmetnom obujmu robe, imenovanje osobe (osoba) odgovorne (odgovornih) za upravljanje i ažuriranje primjenjivih carinskih propisa (skup propisa), odnosno ažuriranje podataka u okviru upravljanja resursima poduzeća (ERP), carinjenja ili računovodstva, softvera, obavješćivanje i obuka zaposlenika u pogledu nepravilnosti i načina za sprječavanje njihova nastanka. postojanje postupaka za evidenciju i ispravljanje pogrešaka i transakcija |
Upitnik – 3.3. ISO 9001:2015, odjeljci 5., 6., 7. i 8. |