Pokazatelj

Opis rizika

Moguća rješenja

Upućivanja

Općenito

Nepostojanje provjere kretanja zaliha pruža mogućnost dodavanja opasne i/ili s terorizmom povezane robe u zalihe, kao i uzimanje robe iz zaliha bez odgovarajuće evidencije.

Informiranje predmetnih zaposlenika i dostavljanje deklaracija sukladno rasporedu,

evidencije kretanja zaliha,

redovito usklađivanje zaliha,

mjere za provjeru odstupanja u zalihama,

mogućnost da se u računalnom sustavu razlikuje roba koja je ocarinjena od robe koja još uvijek podliježe carinama i porezima.

Upitnik – 3.4.

ISO 9001:2015, odjeljak 6.

Dolazni protok robe

Neusklađenost naručene robe, preuzete robe i unosa u računovodstvenoj evidenciji.

Evidencija dolazne robe,

usklađenost narudžbenica i primljene robe,

mjere za vraćanje/odbijanje robe,

za računovodstvenu obradu i izvješćivanje o prekomjernim i djelomičnim pošiljkama te utvrđivanje i izmjenu neispravnih unosa u evidenciji zaliha,

formalizacija postupaka uvoza, redovito obavljanje popisa robe,

obavljanje preciznih provjera dosljednosti ulazne/izlazne robe,

sigurni skladišni prostori (posebna zaštita vanjskog ruba prostora, posebni uobičajeni postupci za pristup prostoru) radi sprječavanja zamjene robe.

 

Skladištenje

Nepostojanje provjera kretanja zaliha.

Jasno određivanje skladišnih prostora,

redoviti postupci za popis zaliha,

osiguranje skladišnih prostora radi sprječavanja zamjene robe.

Upitnik – 3.4.

ISO 9001:2015, odjeljak 6.

Proizvodnja

Nepostojanje provjera zaliha koje se upotrebljavaju u proizvodnom postupku.

praćenje i provjera uprave nad normativom proizvodnje,

provjera varijacija, otpada, nusproizvoda i gubitaka,

osiguranje skladišnih prostora radi sprječavanja zamjene robe.

Upitnik – 3.4.

ISO 9001:2015, odjeljak 6.

Izlazni protok robe

Isporuka iz skladišta te otprema i pretovar robe

Neusklađenost evidencije zaliha i unosa u računovodstvenoj evidenciji.

Imenovanje osoba za odobravanje/nadzor postupka prodaje / puštanja robe,

formalizacija postupaka za izvoz,

obavljanje provjera prije puštanja robe kako bi se usporedio nalog za puštanje robe s robom predviđenom za utovar,

mjere za postupanje s nepravilnostima, djelomičnim pošiljkama i varijacijama,

standardni postupci za rukovanje vraćenom robom – pregled i evidentiranje,

provjera zaključenja deklaracije u slučaju carinskih postupaka s gospodarskim učinkom.

Upitnik – 3.4.

ISO 9001:2015, odjeljci 6. i 7.