Pokazatelj

Opis rizika

Moguća rješenja

Upućivanja

Postupci unutarnje kontrole

Nedostatna kontrola podnositelja zahtjeva u pogledu poslovnih procesa.

Nepostojeći/nepouzdani postupci unutarnje kontrole omogućuju prijevaru, neovlaštene ili nezakonite aktivnosti.

Neispravna i/ili nepotpuna evidencija transakcija u računovodstvenom sustavu.

Neispravne i/ili nepotpune informacije na carinskim deklaracijama i drugim izjavama dostavljenima carini.

imenovanje osobe odgovorne za kvalitetu, nadležne za postupke i unutarnju kontrolu društva, potpuno upoznavanje svakog voditelja odjela s unutarnjim kontrolama vlastitog odjela,

bilježenje datuma unutarnjih kontrola ili revizija i ispravljanje utvrđenih slabosti s pomoću korektivnih radnji,

obavješćivanje carinskih tijela u slučaju otkrivanja prijevare,

neovlaštenih ili nezakonitih aktivnosti,

osiguravanje da su odgovarajući postupci unutarnje kontrole dostupni predmetnim zaposlenicima,

izrada mape/datoteke u kojoj je svaka vrsta robe povezana sa svojim informacijama povezanima s carinom (tarifna oznaka, stope carine, podrijetlo i carinski postupak) ovisno o predmetnom obujmu robe,

imenovanje osobe (osoba) odgovorne (odgovornih) za upravljanje i ažuriranje primjenjivih carinskih propisa (skup propisa), odnosno ažuriranje podataka u okviru upravljanja resursima poduzeća (ERP),

carinjenja ili računovodstva, softvera, obavješćivanje i obuka zaposlenika u pogledu nepravilnosti i načina za sprječavanje njihova nastanka.

postojanje postupaka za evidenciju i ispravljanje pogrešaka i transakcija

Upitnik – 3.3.

ISO 9001:2015, odjeljci 5., 6., 7. i 8.