| Pokazatelj |
Opis rizika |
Moguća rješenja |
Upućivanja |
| Općenito |
Nepostojanje provjere kretanja zaliha pruža mogućnost dodavanja opasne i/ili s terorizmom povezane robe u zalihe, kao i uzimanje robe iz zaliha bez odgovarajuće evidencije. |
Informiranje predmetnih zaposlenika i dostavljanje deklaracija sukladno rasporedu, evidencije kretanja zaliha, redovito usklađivanje zaliha, mjere za provjeru odstupanja u zalihama, mogućnost da se u računalnom sustavu razlikuje roba koja je ocarinjena od robe koja još uvijek podliježe carinama i porezima. |
Upitnik – 3.4. ISO 9001:2015, odjeljak 6. |
| Dolazni protok robe |
Neusklađenost naručene robe, preuzete robe i unosa u računovodstvenoj evidenciji. |
Evidencija dolazne robe, usklađenost narudžbenica i primljene robe, mjere za vraćanje/odbijanje robe, za računovodstvenu obradu i izvješćivanje o prekomjernim i djelomičnim pošiljkama te utvrđivanje i izmjenu neispravnih unosa u evidenciji zaliha, formalizacija postupaka uvoza, redovito obavljanje popisa robe, obavljanje preciznih provjera dosljednosti ulazne/izlazne robe, sigurni skladišni prostori (posebna zaštita vanjskog ruba prostora, posebni uobičajeni postupci za pristup prostoru) radi sprječavanja zamjene robe. |
|
| Skladištenje |
Nepostojanje provjera kretanja zaliha. |
Jasno određivanje skladišnih prostora, redoviti postupci za popis zaliha, osiguranje skladišnih prostora radi sprječavanja zamjene robe. |
Upitnik – 3.4. ISO 9001:2015, odjeljak 6. |
| Proizvodnja |
Nepostojanje provjera zaliha koje se upotrebljavaju u proizvodnom postupku. |
praćenje i provjera uprave nad normativom proizvodnje, provjera varijacija, otpada, nusproizvoda i gubitaka, osiguranje skladišnih prostora radi sprječavanja zamjene robe. |
Upitnik – 3.4. ISO 9001:2015, odjeljak 6. |
| Izlazni protok robe Isporuka iz skladišta te otprema i pretovar robe |
Neusklađenost evidencije zaliha i unosa u računovodstvenoj evidenciji. |
Imenovanje osoba za odobravanje/nadzor postupka prodaje / puštanja robe, formalizacija postupaka za izvoz, obavljanje provjera prije puštanja robe kako bi se usporedio nalog za puštanje robe s robom predviđenom za utovar, mjere za postupanje s nepravilnostima, djelomičnim pošiljkama i varijacijama, standardni postupci za rukovanje vraćenom robom – pregled i evidentiranje, provjera zaključenja deklaracije u slučaju carinskih postupaka s gospodarskim učinkom. |
Upitnik – 3.4. ISO 9001:2015, odjeljci 6. i 7. |