| Indikaattori |
Riskin kuvaus |
Mahdolliset ratkaisut |
Viitteet |
| Yleistä |
Varastosiirtoja ei valvota, jolloin varastoon voidaan tuoda vaarallisia ja/tai terroritoimintaan liittyviä tavaroita tai sieltä voidaan viedä tavaroita ilman asianmukaisia kirjauksia. |
tiedotetaan asianomaisia työntekijöitä ja tehdään ilmoitus määräajassa; kirjataan varastosiirrot; täsmäytetään varastokirjanpito säännöllisesti; varastokirjanpidon erojen selvittämismenettelyt; tietokonejärjestelmässä ilmoitetaan, onko tavarat tulliselvitetty vai onko niistä vielä maksettava tulleja ja veroja. |
SAQ - 3.4 ISO 9001:2015, section 6 |
| Saapuvat tavaravirrat |
Tilattuja ja vastaanotettuja tavaroita koskevia tietoja sekä kirjanpitovientejä ei ole täsmäytetty. |
kirjataan saapuvat tavarat; täsmäytetään ostotilaukset ja vastaanotetut tavarat; menettelyt tavaroiden palauttamista/hylkäämistä, vajaatoimitusten ja ylitoimitusten kirjaamista ja ilmoittamista sekä virheellisten varastokirjausten havaitsemista ja korjaamista varten; tuontimenettelyjen virallistaminen; säännölliset inventaariot; täsmälliset saapuneiden/lähteneiden tavaroiden yhdenmukaisuustarkastukset; valvotut varastointialueet (erityinen ulkokuoren suojaus, erityiset kulunvalvontakäytännöt) tavaroiden vaihtamisen estämiseksi. |
|
| Varastointi |
Varastosiirtoja ei valvota. |
selkeästi määritellyt varastointialueet; säännölliset inventointimenettelyt; valvotut varastointialueet tavaroiden vaihtamisen estämiseksi. |
SAQ - 3.4 ISO 9001:2015, section 6 |
| Valmistus |
Valmistusprosessiin käytettävää varastoa ei valvota. |
tuoton seuranta ja hallinnointi; poikkeamien, jätteen, sivutuotteiden ja hävikin valvonta; valvotut varastointialueet tavaroiden vaihtamisen estämiseksi |
SAQ - 3.4 ISO 9001:2015, section 6 |
| Lähtevät tavaravirrat Tavaroiden toimitus varastosta, lähetys ja siirto |
Varastokirjanpitoa ja rahoituskirjanpitoa ei täsmäytetä keskenään. |
nimetään henkilöt, jotka antavat luvan myynti-/luovutusprosessiin ja valvovat sitä; vientimenettelyjen virallistaminen; luovuttamista edeltävät tarkastukset, joissa verrataan luovutusmääräystä lastattaviin tavaroihin; järjestelyt sääntöjenvastaisuuksien, vajaatoimitusten ja poikkeamien käsittelemiseksi; vakiomenettelyt palautettujen tavaroiden käsittelemiseksi – tarkastukset ja kirjaukset; tarkastetaan taloudellisesti vaikuttavien tullimenettelyjen päättäminen. |
SAQ - 3.4 ISO 9001:2015, sections 6 and 7 |