| Indikaattori |
Riskin kuvaus |
Mahdolliset ratkaisut |
Viitteet |
| Sisäisen valvonnan menettelyt |
Hakijan liiketoimintaprosessien valvonnan puutteellisuus. Heikot sisäiset valvontamenettelyt tai niiden puuttuminen tarjoavat mahdollisuuksia petoksiin ja luvattomaan tai lainvastaiseen toimintaan. Virheelliset ja/tai puutteelliset liiketoimia koskevat tiedot kirjanpitojärjestelmässä. Virheelliset ja/tai puutteelliset tiedot tulli-ilmoituksissa ja muissa tullille esitettävissä asiakirjoissa. |
nimetään laatuvastaava, joka vastaa yrityksen menettelyistä ja sisäisestä valvonnasta; tiedotetaan yksiköiden johtajille heidän omien yksiköidensä sisäisistä valvontamenettelyistä; kirjataan sisäisten valvontatoimien ja tarkastusten päivämäärät ja korjataan havaitut puutteet korjaavilla toimenpiteillä; ilmoitetaan tulliviranomaisille havaituista petoksista ja luvattomasta tai lainvastaisesta toiminnasta; annetaan sisäiset valvontamenettelyt asianomaisen henkilöstön käyttöön; luodaan kansio, joka sisältää kuhunkin tavaratyyppiin liittyvät tullitiedot (tariffinimike, tullit, alkuperä ja tullimenettely) asianomaisesta tavaramäärästä riippuen; nimetään yksi tai useampi vastuuhenkilö, joka hallinnoi ja päivittää noudatettavia tullisäännöksiä (säännösluettelo) , eli päivitetään tiedot toiminnanohjausjärjestelmään (ERP), tulliselvitys- tai kirjanpito-ohjelmistoon; annetaan työntekijöille tiedotusta ja koulutusta virheellisyyksistä ja niiden estämisestä; otetaan käyttöön menettelyjä virheiden ja tapahtumien kirjaamiseksi ja korjaamiseksi. |
Itsearviointikysely – 3.3 ISO 9001:2015, 5, 6, 7 ja 8 kohta |