Indikaattori

Riskin kuvaus

Mahdolliset ratkaisut

Viitteet

Sisäisen valvonnan menettelyt

Hakijan liiketoimintaprosessien valvonnan puutteellisuus.

Heikot sisäiset valvontamenettelyt tai niiden puuttuminen tarjoavat mahdollisuuksia petoksiin ja luvattomaan tai lainvastaiseen toimintaan.

Virheelliset ja/tai puutteelliset liiketoimia koskevat tiedot kirjanpitojärjestelmässä.

Virheelliset ja/tai puutteelliset tiedot tulli-ilmoituksissa ja muissa tullille esitettävissä asiakirjoissa.

nimetään laatuvastaava, joka vastaa yrityksen menettelyistä ja sisäisestä valvonnasta; tiedotetaan yksiköiden johtajille heidän omien yksiköidensä sisäisistä valvontamenettelyistä;

kirjataan sisäisten valvontatoimien ja tarkastusten päivämäärät ja korjataan havaitut puutteet korjaavilla toimenpiteillä;

ilmoitetaan tulliviranomaisille havaituista petoksista ja luvattomasta tai lainvastaisesta toiminnasta;

annetaan sisäiset valvontamenettelyt asianomaisen henkilöstön käyttöön;

luodaan kansio, joka sisältää kuhunkin tavaratyyppiin liittyvät tullitiedot (tariffinimike, tullit, alkuperä ja tullimenettely) asianomaisesta tavaramäärästä riippuen;

nimetään yksi tai useampi vastuuhenkilö, joka hallinnoi ja päivittää noudatettavia tullisäännöksiä (säännösluettelo)

, eli päivitetään tiedot toiminnanohjausjärjestelmään (ERP), tulliselvitys- tai kirjanpito-ohjelmistoon;

annetaan työntekijöille tiedotusta ja koulutusta virheellisyyksistä ja niiden estämisestä;

otetaan käyttöön menettelyjä virheiden ja tapahtumien kirjaamiseksi ja korjaamiseksi.

Itsearviointikysely – 3.3

ISO 9001:2015, 5, 6, 7 ja 8 kohta