Indikator |
Risikobeskrivelse |
Mulige løsninger |
Henvisninger |
Overholdelse af toldkrav |
Manglende overholdelse med hensyn til: - opfyldelse af toldangivelser, herunder forkert klassificering, værdiansættelse, oprindelse, - brug af toldprocedurer - anvendelse af foranstaltninger i forbindelse med forbud og restriktioner, handelspolitik, - varers indførelse i Unionens toldområde osv. Tidligere manglende overholdelse øger risikoen for, at fremtidige regler og forskrifter bliver ignoreret/overtrådt. Manglende agtpågivenhed over for overtrædelse af toldkrav. |
aktiv overholdelsespolitik fra operatørens side i den forstand, at operatøren har skriftlige instruktioner foretrækkes med hensyn til ansvaret for at gennemføre kontrol af nøjagtigheden, fuldstændigheden og tidslinjerne for transaktioner og afsløre uregelmæssigheder/fejl, herunder mistanke om kriminelle aktiviteter for toldmyndighederne; procedurer for at undersøge og rapportere fejl og revidere og forbedre processer; den kompetente/ansvarlige person i virksomheden skal tydeligt identificeres, og der skal indføres ordninger for ferier og andre typer fravær; interne overholdelsesforanstaltninger, brug af revisionsressourcer til at teste/sikre, at procedurerne anvendes korrekt. |
SAQ – 2.1 |