Indikator

Risikobeskrivelse

Mulige løsninger

Henvisninger

Overholdelse af toldkrav

Manglende overholdelse med hensyn til:

- opfyldelse af toldangivelser, herunder forkert klassificering, værdiansættelse, oprindelse,

- brug af toldprocedurer
- skattelovgivning

- anvendelse af foranstaltninger i forbindelse med forbud og restriktioner, handelspolitik,

- varers indførelse i Unionens toldområde osv.

Tidligere manglende overholdelse øger risikoen for, at fremtidige regler og forskrifter bliver ignoreret/overtrådt.

Manglende agtpågivenhed over for overtrædelse af toldkrav.

aktiv overholdelsespolitik fra operatørens side i den forstand, at operatøren har
gennemført interne regler for overholdelse

skriftlige instruktioner foretrækkes med hensyn til ansvaret for at gennemføre kontrol af nøjagtigheden, fuldstændigheden og tidslinjerne for transaktioner og afsløre uregelmæssigheder/fejl, herunder mistanke om kriminelle aktiviteter for toldmyndighederne;

procedurer for at undersøge og rapportere fejl og revidere og forbedre processer;

den kompetente/ansvarlige person i virksomheden skal tydeligt identificeres,

og der skal indføres ordninger for ferier og andre typer fravær;

interne overholdelsesforanstaltninger, brug af revisionsressourcer til at teste/sikre, at procedurerne anvendes korrekt.

SAQ – 2.1