Indikator |
Risikobeskrivelse |
Mulige løsninger |
Henvisninger |
Interne kontrolprocedurer |
Utilstrækkelig kontrol med forretningsprocesserne hos ansøgeren. Ingen/dårlige interne kontrolprocedurer kan give mulighed for svindel, uautoriserede eller ulovlige aktiviteter. Forkerte og/eller ufuldstændige transaktions-optegnelser i regnskabssystemet. Forkerte og/eller ufuldstændige oplysninger i toldangivelser og andre erklæringer til toldmyndighederne. |
udpegelse af en ansvarlig person for kvaliteten af virksomhedens procedurer og interne kontrol; alle afdelingsledere gøres opmærksomme på de interne kontroller i deres egne afdelinger; registrering af datoer for interne kontroller eller revisioner og rettelse af identificerede svagheder gennem korrigerende foranstaltninger; underretning af toldmyndighederne, hvis der opdages svig, uautoriserede eller ulovlige aktiviteter; relevante interne kontrolprocedurer stilles til rådighed for de relevante medarbejdere; oprettelse af en mappe/en fil, hvori de enkelte typer af varer er forbundet med egne toldrelaterede oplysninger (tariferingskode, toldsatser, oprindelses- og toldprocedure), afhængigt af den pågældende mængde varer; udpegelse af person(er) med ansvar for at forvalte og opdatere den gældende toldlovgivning (opgørelse af lovgivningen): dvs. opdatering af data i ERP-systemet, toldbehandling eller regnskabsføring, software; Underretning og uddannelse af medarbejdere om og i, hvordan sådanne forebygges. Indførelse af procedurer for registrering og korrigering af fejl og transaktioner |
SAQ 3.3 ISO 9001:2015, afsnit 5, 6, 7 og 8 |