Indikator

Risikobeskrivelse

Mulige løsninger

Henvisninger

Interne kontrolprocedurer

Utilstrækkelig kontrol med forretningsprocesserne hos ansøgeren.

Ingen/dårlige interne kontrolprocedurer kan give mulighed for svindel, uautoriserede eller ulovlige aktiviteter.

Forkerte og/eller ufuldstændige transaktions-optegnelser i regnskabssystemet.

Forkerte og/eller ufuldstændige oplysninger i toldangivelser og andre erklæringer til toldmyndighederne.

udpegelse af en ansvarlig person for kvaliteten af virksomhedens procedurer og interne kontrol;

alle afdelingsledere gøres opmærksomme på de interne kontroller i deres egne afdelinger;

registrering af datoer for interne kontroller eller revisioner og rettelse af identificerede svagheder gennem korrigerende foranstaltninger;

underretning af toldmyndighederne, hvis der opdages svig, uautoriserede eller ulovlige aktiviteter;

relevante interne kontrolprocedurer stilles til rådighed for de relevante medarbejdere;

oprettelse af en mappe/en fil, hvori de enkelte typer af varer er forbundet med egne toldrelaterede oplysninger (tariferingskode, toldsatser, oprindelses- og toldprocedure), afhængigt af den pågældende mængde varer;

udpegelse af person(er) med ansvar for at forvalte og opdatere den gældende toldlovgivning (opgørelse af lovgivningen): dvs. opdatering af data i ERP-systemet, toldbehandling eller regnskabsføring, software;

Underretning og uddannelse af medarbejdere om og i, hvordan sådanne forebygges.

Indførelse af procedurer for registrering og korrigering af fejl og transaktioner

SAQ 3.3

ISO 9001:2015, afsnit 5, 6, 7 og 8