Mutató

A kockázat leírása

Lehetséges megoldások

Hivatkozások

Belső ellenőrzési eljárások

Az üzletmenet feletti megfelelő ellenőrzés hiánya a vállalaton belül.

A belső ellenőrzési eljárások hiánya vagy elégtelensége csalásra, tiltott vagy jogellenes tevékenységekre ad lehetőséget.

Az ügyletek helytelen és/vagy hiányos nyilvántartása a számviteli rendszerben.

A vám-árunyilatkozatokon és egyéb vámügyi nyilatkozaton pontatlan vagy hiányos információ feltüntetése.

a minőségért és a vállalat folyamataiért, illetve belső ellenőrzéseiért felelős személy kijelölése;

minden egyes osztályvezetőnek teljes mértékben tisztában kell lennie saját osztályának belső ellenőrzéseivel;

a belső ellenőrzések vagy auditok időpontjának feljegyzése és az azonosított gyengeségek kijavítása kiigazító intézkedések révén;

csalás, tiltott vagy jogellenes tevékenységek felfedezése esetén a vámhatóság értesítése;

a vonatkozó belső ellenőrzési eljárás rendelkezésre bocsátása az érintett személyzet részére;

mappa/fájl létrehozása, amelyben minden egyes árutípus saját vonatkozó vámügyi adataihoz kapcsolódik (vámtarifaszám, vámtételek, származás és vámügyi eljárás) az érintett árumennyiségtől függően;

az alkalmazandó vámszabályzatok (rendelkezéstár) kezelésért és frissítéséért felelős személy(ek) kijelölése: azaz adatok frissítése a vállalti erőforrás-tervezési (ERP) rendszerben, vámkezelési vagy számviteli szoftverben.

A személyzet tájékoztatása és képzése a pontatlanságokat illetően, valamint hogy hogyan lehet ezek előfordulását elkerülni.

A hibák és ügyletek nyilvántartására és korrigálására irányuló eljárások bevezetése.

Önértékelési kérdőív – 3.3.

ISO 9001:2015, 5., 6., 7. és 8. szakasz