Mutató

A kockázat leírása

Lehetséges megoldások

Hivatkozások

A vámügyi követelmények betartása

Szabályszegő magatartás a következőkkel kapcsolatban:

– vám-árunyilatkozatok kitöltése, ideértve a helytelen tarifális besorolás, érték, származás feltüntetését,

– vámeljárások használata
– adószabályok,

– tiltásokhoz és korlátozásokhoz kapcsolódó intézkedések, kereskedelempolitikai eszközök alkalmazása,

– áruk bejuttatása a Közösség vámterületére stb.

A múltbeli szabályszegő magatartás fokozza a jövőbeni szabályok figyelmen kívül hagyásának/megszegésének valószínűségét.

Nem megfelelő tájékozottság a vámelőírások megszegésével kapcsolatban.

a gazdálkodó aktív megfelelőségi politikája, ami azt jelenti, hogy a gazdálkodó bevezette és végrehajtotta a szabályok betartását szolgáló
belső szabályokat;

az ügyletek pontosságának, teljességének és kellő időben történő teljesítésének ellenőrzésére vonatkozó felelősség tekintetében írásos működési utasításokra van szükség, és a szabálytalanságokról/hibákról – beleértve a bűncselekmény gyanúját – a vámhatóságot tájékoztatni kell;

a talált hibák kivizsgálására és jelentésére, valamint a folyamatok felülvizsgálatára és javítására irányuló eljárások;

az üzleti vállalkozásnál az illetékes/felelős személyét egyértelműen meg kell határozni, és szabadság vagy egyéb távollétek esetén helyettesítéséről intézkedni kell;

belső megfelelési intézkedések végrehajtása; auditforrások alkalmazása az eljárások megfelelő alkalmazásának tesztelésére/biztosítására;

belső utasítások és képzési programok annak biztosítására, hogy a személyzet tisztában legyen a vámelőírásokkal.

Önértékelési kérdőív – 2.1.