Ukazatel |
Popis rizika |
Možná řešení |
Odkazy |
Auditní stopa |
Neexistence přiměřené auditní stopy snižuje účinnost a efektivitu celní kontroly na základě auditu. Nedostatečná kontrola zabezpečení systému a přístupu k němu. |
Konzultace s celními orgány před zavedením nových celních účetních systémů s cílem zajistit jejich slučitelnost s celními požadavky. Testování a zajištění existence auditní stopy ve fázi před auditem. |
Dotazník se sebehodnocením – 3.1 ISO 9001:2015, oddíl 6 |