Ukazatel

Popis rizika

Možná řešení

Odkazy

Postupy vnitřní kontroly

Nedostatečná kontrola podnikových postupů ve společnosti žadatele.

Chybějící/nedostatečné postupy vnitřní kontroly umožňují podvody, neoprávněné nebo protiprávní činnosti.

Nesprávný a/nebo neúplný záznam transakcí do účetního systému.

Nesprávné a/nebo neúplné informace v celních prohlášeních a jiných prohlášeních poskytnutých celním orgánům.

Jmenovat osobu odpovědnou za kvalitu, která odpovídá za postupy a vnitřní kontroly společnosti.

Zajistit, aby byl každý vedoucí oddělení v plném rozsahu informován o vnitřních kontrolách ve vlastním oddělení.

Zaznamenávat data vnitřních kontrol nebo auditů a zjednávat nápravu zjištěných nedostatků prostřednictvím nápravných opatření.

Uvědomit celní orgány v případě zjištění podvodů a neoprávněných nebo protiprávních činností.

Zpřístupnit příslušné postupy vnitřní kontroly dotčeným zaměstnancům.

Vytvořit složku/soubor, ve kterém jsou jednotlivé druhy zboží propojeny s informacemi souvisejícími s celními záležitostmi (celní kód, celní sazby, původ a celní režim), a to v závislosti na dotčeném objemu zboží.

Jmenovat osobu nebo osoby odpovědné za správu a aktualizaci platných celních předpisů (inventura předpisů): tj. za aktualizaci údajů v rámci softwaru pro plánování podnikových zdrojů (ERP),

celní řízení nebo účetnictví. Informovat a školit zaměstnance ohledně nepřesností a způsobu, jak zabránit jejich výskytu.

Zavedení postupů pro zaznamenávání a opravu chyb a transakcí.

Dotazník se sebehodnocením – 3.3

ISO 9001:2015, oddíly 5, 6, 7 a 8