Kazalnik |
Opis tveganja |
Možne rešitve |
Sklicevanja |
Splošno |
Pomanjkljiv nadzor nad gibanjem zalog omogoča, da se v zalogo doda nevarno blago in/ali blago, povezano s teroristi, ter da se blago vzame iz zalog, ne da bi se to ustrezno zabeležilo. |
Obveščanje ustreznega osebja in predložitev deklaracije, kot je predvideno; evidenca gibanja zalog; redno usklajevanje zalog; ureditve za pregledovanje odstopanj v zalogah; omogočanje ločevanja v računalniškem sistemu, ali je bilo blago carinjeno ali pa je zanj še vedno treba plačati dajatve in takse. |
SAQ 3.4 ISO 9001:2015, poglavje 6 |
Vhodni blagovni tok |
Neusklajenost med naročenim blagom, prejetim blagom in vknjižbami v računovodsko evidenco. |
Evidenca vhodnega blaga; uskladitev nabavnih nalogov in prejetega blaga; ureditve za vračilo/zavrnitev blaga, za knjigovodstvo in sporočanje premajhnih in prevelikih pošiljk ter za ugotavljanje in spreminjanje nepravilnih vknjižb v evidenci zalog; formalizacija uvoznih postopkov; redno popisovanje zalog; izvajanje natančnih preveritev skladnosti vhodnega/izhodnega blaga; varna območja skladiščenja (posebna zunanja zaščita, posebni postopki za dostop) za preprečevanje zamenjave blaga. |
|
Skladiščenje |
Ni nadzora nad gibanjem zalog. |
Jasna določitev območij skladiščenja; postopki za redno popisovanje zalog; varna območja skladiščenja za preprečevanje zamenjave blaga. |
SAQ 3.4 ISO 9001:2015, poglavje 6 |
Proizvodnja |
Ni nadzora nad zalogami, uporabljenimi v proizvodnem procesu. |
Spremljanje normativov porabe in upravni nadzor nad njimi; kontrola sprememb, odpadkov, stranskih proizvodov in izgub; varna območja skladiščenja za preprečevanje zamenjave blaga. |
SAQ 3.4 ISO 9001:2015, poglavje 6 |
Izhodni blagovni tok Dostava iz skladišča ter odprema in prevoz blaga |
Neusklajenost med evidenco zalog in vknjižbami v računovodsko evidenco. |
Imenovane so osebe, ki dovoljujejo/nadzorujejo prodajo/postopek sprostitve blaga; formalizacija izvoznih postopkov; preveritve pred sprostitvijo blaga, da se nalog za sprostitev primerja z blagom, ki se natovori; ureditve za obravnavo nepravilnosti, premajhnih pošiljk in sprememb; standardni postopki za obravnavo vrnjenega blaga – pregled in evidentiranje; preveritev razdolžitve deklaracije v primeru carinskih postopkov z gospodarskim učinkom. |
SAQ 3.4 ISO 9001:2015, poglavji 6 in 7 |