Kazalnik

Opis tveganja

Možne rešitve

Sklicevanja

Postopki notranje kontrole

Neustrezen nadzor nad poslovnimi procesi v družbi vložnika.

Postopki notranje kontrole ne obstajajo ali so slabi, kar omogoča goljufije, nedovoljene ali nezakonite dejavnosti.

Nepravilno in/ali nepopolno beleženje transakcij v računovodskem sistemu.

Nepravilni ali nepopolni podatki v carinskih deklaracijah in drugih izjavah za carinske organe.

Imenovanje odgovorne osebe za kakovost, ki bo odgovorna za postopke in notranjo kontrolo družbe;

zagotovitev, da vsi vodje oddelkov popolnoma poznajo notranjo kontrolo v svojem oddelku;

evidentiranje datumov notranjih kontrol ali revizij in odprava ugotovljenih slabosti s korektivnimi ukrepi;

obvestitev carinskih organov, če se odkrijejo goljufije, nedovoljene ali nezakonite dejavnosti;

zagotovitev ustreznih postopkov za notranjo kontrolo zadevnemu osebju;

oblikovanje mape/datoteke, v kateri je vsaka vrsta blaga povezana s svojimi ustreznimi carinskimi podatki (tarifna oznaka, stopnje carinskih dajatev, poreklo in carinski postopek), glede na zadevno količino blaga;

imenovanje odgovornih oseb za upravljanje in posodabljanje veljavnih carinskih predpisov (popis predpisov): tj. posodabljanje podatkov v načrtovanju virov za podjetje (ERP), carinjenju ali računovodstvu, programski opremi;

obveščanje in izobraževanje osebja o netočnostih in kako jih je mogoče preprečiti;

vzpostavitev postopkov za evidentiranje in popravljanje napak in transakcij.

SAQ 3.3

ISO 9001:2015, poglavja 5, 6, 7 in 8