Δείκτης

Περιγραφή κινδύνου

Πιθανές λύσεις

Παραπομπές

Συμμόρφωση προς τις τελωνειακές απαιτήσεις

Μη συμμόρφωση όσον αφορά:

- τη διεκπεραίωση τελωνειακών διασαφήσεων, όπως λανθασμένη κατάταξη, αποτίμηση αξίας, καταγωγή·

- τη χρήση τελωνειακών διαδικασιών·
- τους φορολογικούς κανόνες·

- την εφαρμογή μέτρων σε σχέση με απαγορεύσεις και περιορισμούς, εμπορική πολιτική·

- την εισαγωγή εμπορευμάτων στο τελωνειακό έδαφος της Ένωσης κ.λπ.

Μη συμμόρφωση στο παρελθόν αυξάνει τις πιθανότητες παραμέλησης/παραβίασης των κανόνων και κανονισμών στο μέλλον.

Ανεπαρκής συναίσθηση της σοβαρότητας της παραβίασης των τελωνειακών απαιτήσεων.

πολιτική ενεργητικής συμμόρφωσης του οικονομικού φορέα υπό την έννοια ότι ο φορέας έχει δικούς του εσωτερικούς κανόνες·
ύπαρξη συμμόρφωσης και εφαρμογή της·

προτιμώνται οι γραπτές οδηγίες λειτουργίας προς τις τελωνειακές αρχές όσον αφορά τις ευθύνες για τη διενέργεια ελέγχων σχετικά με την ακρίβεια, την πληρότητα και το χρονοδιάγραμμα των συναλλαγών, καθώς και την αποκάλυψη παρατυπιών/σφαλμάτων, συμπεριλαμβανομένης της υπόνοιας εγκληματικής δραστηριότητας·

διαδικασίες διερεύνησης και αναφοράς σφαλμάτων, και επανεξέτασης και βελτίωσης διαδικασιών·

το αρμόδιο/υπεύθυνο άτομο της επιχείρησης πρέπει να προσδιορίζεται με σαφήνεια και να υπάρχουν ρυθμίσεις σε περίπτωση άδειας ή απουσίας για άλλους λόγους·

εφαρμογή μέτρων εσωτερικής συμμόρφωσης· χρήση ελεγκτικών πόρων για τη δοκιμή/διασφάλιση της ορθής εφαρμογής των διαδικασιών·

εσωτερικές οδηγίες και προγράμματα εκπαίδευσης, για να διασφαλίζεται ότι το προσωπικό γνωρίζει τις τελωνειακές απαιτήσεις.

SAQ - 2.1