Δείκτης |
Περιγραφή κινδύνου |
Πιθανές λύσεις |
Παραπομπές |
Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου |
Ανεπαρκής έλεγχος των επιχειρηματικών διαδικασιών εντός της αιτούσας εταιρείας. Η απουσία/ανεπάρκεια των διαδικασιών εσωτερικού ελέγχου παρέχει δυνατότητες για απάτη και μη εξουσιοδοτημένες ή παράνομες δραστηριότητες. Ανακριβής ή/και ελλιπής καταχώριση συναλλαγών στο λογιστικό σύστημα. Ανακριβείς ή/και ελλιπείς πληροφορίες στις τελωνειακές διασαφήσεις και σε άλλες δηλώσεις στα τελωνεία. |
καθορισμός ατόμου αρμόδιου σε θέματα ποιότητας που θα είναι υπεύθυνο για τις διαδικασίες και τους εσωτερικούς ελέγχους της επιχείρησης· να γνωρίζει ο προϊστάμενος κάθε τμήματος πλήρως τους εσωτερικούς ελέγχους του τμήματός του· καταγραφή των ημερομηνιών εσωτερικών ή λογιστικών ελέγχων και ορθός εντοπισμός αδυναμιών με τη λήψη διορθωτικών μέτρων· ειδοποίηση των τελωνειακών αρχών σε περίπτωση ανίχνευσης απάτης και μη εξουσιοδοτημένων ή παράνομων δραστηριοτήτων· πρόσβαση του αρμόδιου προσωπικού στις σχετικές διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου· δημιουργία φακέλου/αρχείου στο οποίο κάθε είδος εμπορευμάτων συσχετίζεται με τις τελωνειακές πληροφορίες που το αφορούν (δασμολογικός κωδικός, δασμολογικοί συντελεστές, καταγωγή και τελωνειακό καθεστώς), ανάλογα με τον όγκο των εν λόγω εμπορευμάτων· καθορισμός αρμόδιου ατόμου για τη διαχείριση και την επικαιροποίηση των εφαρμοστέων τελωνειακών κανονισμών (κατάλογος κανονισμών): δηλ. επικαιροποίηση δεδομένων στον σχεδιασμό επιχειρηματικών πόρων (ERP), εκτελωνισμός ή καταγραφή, λογισμικό· γνωστοποίηση και πληροφόρηση του προσωπικού σχετικά με τις ανακρίβειες και πώς μπορεί κανείς να τις εμποδίσει· καθιέρωση διαδικασιών για καταχώριση και διόρθωση σφαλμάτων και συναλλαγών. |
SAQ 3.3 ISO 9001:2015, ενότητες 5, 6, 7 και 8 |