Ukazatel |
Popis rizika |
Možná řešení |
Odkazy |
Postupy vnitřní kontroly |
Nedostatečná kontrola podnikových postupů ve společnosti žadatele. Chybějící/nedostatečné postupy vnitřní kontroly umožňují podvody, neoprávněné nebo protiprávní činnosti. Nesprávný a/nebo neúplný záznam transakcí do účetního systému. Nesprávné a/nebo neúplné informace v celních prohlášeních a jiných prohlášeních poskytnutých celním orgánům. |
Jmenovat osobu odpovědnou za kvalitu, která odpovídá za postupy a vnitřní kontroly společnosti. Zajistit, aby byl každý vedoucí oddělení v plném rozsahu informován o vnitřních kontrolách ve vlastním oddělení. Zaznamenávat data vnitřních kontrol nebo auditů a zjednávat nápravu zjištěných nedostatků prostřednictvím nápravných opatření. Uvědomit celní orgány v případě zjištění podvodů a neoprávněných nebo protiprávních činností. Zpřístupnit příslušné postupy vnitřní kontroly dotčeným zaměstnancům. Vytvořit složku/soubor, ve kterém jsou jednotlivé druhy zboží propojeny s informacemi souvisejícími s celními záležitostmi (celní kód, celní sazby, původ a celní režim), a to v závislosti na dotčeném objemu zboží. Jmenovat osobu nebo osoby odpovědné za správu a aktualizaci platných celních předpisů (inventura předpisů): tj. za aktualizaci údajů v rámci softwaru pro plánování podnikových zdrojů (ERP), celní řízení nebo účetnictví. Informovat a školit zaměstnance ohledně nepřesností a způsobu, jak zabránit jejich výskytu. Zavedení postupů pro zaznamenávání a opravu chyb a transakcí. |
Dotazník se sebehodnocením – 3.3 ISO 9001:2015, oddíly 5, 6, 7 a 8 |