Indicatore |
Descrizione del rischio |
Soluzioni possibili |
Riferimenti |
Osservanza degli obblighi doganali |
Mancata osservanza per quanto riguarda: - la compilazione delle dichiarazioni doganali, comprese la classificazione, la valutazione e l’origine non corrette; - utilizzo del regime doganale; - applicazione di misure relative a divieti e restrizioni o di politica commerciale; - introduzione di merci nel territorio doganale dell’Unione, ecc. La mancata osservanza in passato aumenta la probabilità che in futuro norme e regolamentazioni saranno ignorate/violate. Insufficiente consapevolezza delle violazioni degli obblighi doganali. |
politica attiva di conformità da parte dell’operatore nel senso che l’operatore preferenza a istruzioni operative scritte per le responsabilità di svolgere controlli sull’accuratezza, la completezza e la tempestività delle operazioni e per comunicare alle autorità doganali irregolarità/errori, compresi sospetti di attività criminose; procedure di indagine e comunicazione degli errori riscontrati nonché di riesame e miglioramento dei processi; chiara identificazione della persona competente/responsabile nell’impresa e esistenza di disposizioni per la sua sostituzione in caso di ferie o altri tipi di assenze; attuazione di misure di osservanza interne; utilizzo delle risorse di audit per verificare/accertare che le procedure siano correttamente applicate; istruzioni interne e programmi di formazione finalizzati ad assicurare che il personale sia a conoscenza degli obblighi doganali. |
QAV - 2.1 |