Indicatore |
Descrizione del rischio |
Soluzioni possibili |
Riferimenti |
Considerazioni generali |
L’assenza di controllo sui movimenti delle scorte offre la possibilità di aggiungere alle scorte merci pericolose e/o legate al terrorismo e di far uscire merci senza la debita registrazione. |
Informare il personale interessato e presentare la dichiarazione secondo il calendario previsto; registrare i movimenti delle scorte; verificare periodicamente la corrispondenza delle scorte; prevedere disposizioni per indagare su discordanze delle scorte; prevedere la possibilità di distinguere nel sistema informatico se le merci sono state sdoganate o se sono ancora soggette a dazi e imposte. |
QAV - 3.4 ISO 9001:2015, sezione 6 |
Flusso delle merci in entrata |
Mancanza di coerenza tra le merci ordinate, quelle ricevute e le registrazioni nelle scritture contabili. |
Registrare le merci in entrata; verificare la corrispondenza tra gli ordini di acquisto e le merci ricevute; prevedere disposizioni per la restituzione delle merci, per contabilizzare e comunicare spedizioni in difetto e in eccesso e per individuare e correggere registrazioni errate nella contabilità di magazzino; formalizzare le procedure di importazione; effettuare periodicamente inventari; svolgere controlli puntuali della coerenza tra merci in uscita e merci in entrata; rendere sicure le zone di magazzinaggio (protezione esterna speciale, procedure speciali di accesso) per evitare la sostituzione delle merci. |
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Magazzinaggio |
Assenza di controllo sui movimenti delle scorte |
ripartire chiaramente le zone di magazzinaggio; verificare periodicamente gli inventari delle scorte; rendere sicure le zone di magazzinaggio per evitare la sostituzione delle merci. |
QAV - 3.4 ISO 9001:2015, sezione 6 |
Produzione |
Mancanza di controllo sulle scorte utilizzate nel processo di fabbricazione. |
Monitorare e controllare la gestione del tasso di rendimento; controllare le variazioni della produzione, gli scarti, i sottoprodotti e le perdite; rendere sicure le zone di magazzinaggio per evitare la sostituzione delle merci. |
QAV - 3.4 ISO 9001:2015, sezione 6 |
Flusso di merci in uscita Consegna dal deposito, spedizione e trasferimento delle merci |
Discordanza fra le registrazioni di magazzino e le scritture contabili. |
nominare persone responsabili di autorizzare/sorvegliare il processo di vendita/rivendita; formalizzare le procedure di esportazione; effettuare un controllo prima del rilascio per confrontare l’ordine di rilascio con le merci da caricare; prevedere disposizioni applicabili in caso di irregolarità, spedizioni in difetto e variazioni; disporre di procedure standard in caso di restituzione di merci – ispezione e registrazione; controllare l’appuramento della dichiarazione nel caso di regimi doganali economici. |
QAV - 3.4 ISO 9001:2015, sezioni 6 e 7 |