Indicatore |
Descrizione del rischio |
Soluzioni possibili |
Riferimenti |
Procedure di controllo interno |
Controllo inadeguato all’interno dell’azienda del richiedente sui processi aziendali. A causa dell’assenza o della debolezza delle procedure di controllo interno sono possibili frodi e attività non autorizzate o illegali. Registrazione errata e/o incompleta delle transazioni nel sistema contabile. Informazioni inesatte e/o incomplete nelle dichiarazioni doganali e in altre dichiarazioni alle dogane. |
Nominare un responsabile della qualità incaricato delle procedure e dei controlli interni dell’azienda informare esaustivamente ciascun capo servizio dei controlli interni del proprio servizio; registrare le date dei controlli interni o degli audit e rettificare le carenze individuate tramite azioni correttive; notificare alle autorità doganali la scoperta di frodi o di attività non autorizzate o illegali; mettere a disposizione del personale interessato le pertinenti procedure di controllo interno; creare una cartella/un file in cui ciascun tipo di merci è collegato alle rispettive informazioni doganali (codice tariffario, aliquote dei dazi doganali, origine e regime doganale), in funzione del volume delle merci; nominare uno o più responsabili della gestione e dell’aggiornamento della normativa doganale applicabile (inventario della regolamentazione): ad esempio, aggiornare i dati riguardanti la pianificazione delle risorse d’impresa, lo sdoganamento o la contabilità, il software; informare e sensibilizzare il personale sulle inesattezze e su come si possa impedire che si verifichino; disporre di procedure per la registrazione e la rettifica degli errori e delle operazioni in atto |
QAV 3.3 ISO 9001:2015, sezioni 5, 6, 7 e 8 |