Indicador

Descrição do risco

Soluções possíveis

Referências

Aspetos gerais

A falta de controlo dos movimentos das existências permite acrescentar às existências mercadorias perigosas e/ou relacionadas com atos terroristas e levantar mercadorias sem o devido registo.

Comunicação do pessoal pertinente e apresentação da declaração conforme programado;

registos de movimentos das existências;

reconciliações regulares das existências;

disposições para investigação de discrepâncias nas existências;

capacidade de distinguir no sistema informático se as mercadorias estão desalfandegadas ou ainda estão sujeitas a direitos e impostos.

QAA - 3.4

ISO 9001:2015, secção 6

Fluxo de entrada de mercadorias

Falta de reconciliação entre as mercadorias encomendadas, as mercadorias recebidas e os lançamentos nos registos contabilísticos.

registos de mercadorias entradas;

reconciliação entre as ordens de compra e as mercadorias recebidas;

disposições para devolver/rejeitar mercadorias, para contabilizar e notificar expedições insuficientes e em excesso, assim como para identificar e alterar lançamentos incorretos no registo;

formalização dos procedimentos de importação;

realização de inventários regularmente;

realização pontual de controlos de coerência de entrada/saída de mercadorias;

áreas de armazenamento seguras (em particular, proteção externas, rotinas de acesso especiais) para combater a substituição de mercadorias.

 

Armazenamento

Falta de controlo dos movimentos das existências.

atribuição clara das áreas de armazenamento;

procedimentos regulares de inventário;

áreas de armazenamento seguras para proteção contra a substituição de mercadorias.

QAA - 3.4

ISO 9001:2015, secção 6

Produção

Falta de controlo das existências utilizadas no processo de fabrico.

monitorização e controlo da gestão da taxa de rendimento;

controlos de variações, resíduos, subprodutos e perdas;

áreas de armazenamento seguras para combater a substituição de mercadorias.

QAA - 3.4

ISO 9001:2015, secção 6

Fluxo de saída de mercadorias

Saída do entreposto e expedição e transferência de mercadorias

Falta de reconciliação entre os lançamentos das existências e os lançamentos nos registos contabilísticos.

são designadas pessoas para autorizar/supervisionar o processo de venda/saída;

formalização dos procedimentos de exportação;

controlos antes da saída para conferir a ordem de saída com as mercadorias a carregar;

disposições para o tratamento de irregularidades, de expedições insuficientes e de variações;

procedimentos normalizados para lidar com mercadorias devolvidas – inspeção e registo;

verificação da dispensa de declaração em caso de procedimentos aduaneiros com impacto económico.

QAA - 3.4

ISO 9001:2015, secção 6 e 7