Ukazatel

Popis rizika

Možná řešení

Odkazy

Auditní stopa

Neexistence přiměřené auditní stopy snižuje účinnost a efektivitu celní kontroly na základě auditu.

Nedostatečná kontrola zabezpečení systému a přístupu k němu.

Konzultace s celními orgány před zavedením nových celních účetních systémů s cílem zajistit jejich slučitelnost s celními požadavky.

Testování a zajištění existence auditní stopy ve fázi před auditem.

Dotazník se sebehodnocením – 3.1

ISO 9001:2015, oddíl 6