Kazalnik

Opis tveganja

Možne rešitve

Sklicevanja

Splošno

Pomanjkljiv nadzor nad gibanjem zalog omogoča, da se v zalogo doda nevarno blago in/ali blago, povezano s teroristi, ter da se blago vzame iz zalog, ne da bi se to ustrezno zabeležilo.

Obveščanje ustreznega osebja in predložitev deklaracije, kot je predvideno;

evidenca gibanja zalog;

redno usklajevanje zalog;

ureditve za pregledovanje odstopanj v zalogah;

omogočanje ločevanja v računalniškem sistemu, ali je bilo blago carinjeno ali pa je zanj še vedno treba plačati dajatve in takse.

SAQ 3.4

ISO 9001:2015, poglavje 6

Vhodni blagovni tok

Neusklajenost med naročenim blagom, prejetim blagom in vknjižbami v računovodsko evidenco.

Evidenca vhodnega blaga;

uskladitev nabavnih nalogov in prejetega blaga;

ureditve za vračilo/zavrnitev blaga, za knjigovodstvo in sporočanje premajhnih in prevelikih pošiljk ter za ugotavljanje in spreminjanje nepravilnih vknjižb v evidenci zalog;

formalizacija uvoznih postopkov;

redno popisovanje zalog;

izvajanje natančnih preveritev skladnosti vhodnega/izhodnega blaga;

varna območja skladiščenja (posebna zunanja zaščita, posebni postopki za dostop) za preprečevanje zamenjave blaga.

 

Skladiščenje

Ni nadzora nad gibanjem zalog.

Jasna določitev območij skladiščenja;

postopki za redno popisovanje zalog;

varna območja skladiščenja za preprečevanje zamenjave blaga.

SAQ 3.4

ISO 9001:2015, poglavje 6

Proizvodnja

Ni nadzora nad zalogami, uporabljenimi v proizvodnem procesu.

Spremljanje normativov porabe in upravni nadzor nad njimi;

kontrola sprememb, odpadkov, stranskih proizvodov in izgub;

varna območja skladiščenja za preprečevanje zamenjave blaga.

SAQ 3.4

ISO 9001:2015, poglavje 6

Izhodni blagovni tok

Dostava iz skladišča ter odprema in prevoz blaga

Neusklajenost med evidenco zalog in vknjižbami v računovodsko evidenco.

Imenovane so osebe, ki dovoljujejo/nadzorujejo prodajo/postopek sprostitve blaga;

formalizacija izvoznih postopkov;

preveritve pred sprostitvijo blaga, da se nalog za sprostitev primerja z blagom, ki se natovori;

ureditve za obravnavo nepravilnosti, premajhnih pošiljk in sprememb;

standardni postopki za obravnavo vrnjenega blaga – pregled in evidentiranje;

preveritev razdolžitve deklaracije v primeru carinskih postopkov z gospodarskim učinkom.

SAQ 3.4

ISO 9001:2015, poglavji 6 in 7