Ukazatel

Popis rizika

Možná řešení

Odkazy

Obecné informace

Nedostatečná kontrola pohybů zásob umožňuje přidávat nebezpečné zboží a/nebo zboží související s terorismem do zásob a odebírat zboží ze zásob bez příslušného záznamu.

Informování příslušných zaměstnanců a podání prohlášení dle plánu.

Záznamy o pohybech zásob.

Pravidelné sesouhlasování zásob.

Opatření pro prověření nesrovnalostí ve stavu zásob.

Schopnost rozlišit v počítačovém systému, zda již bylo zboží odbaveno, či zda se na ně stále vztahují cla a daně.

Dotazník se sebehodnocením – 3.4

ISO 9001:2015, oddíl 6

Příchozí tok zboží

Nesesouhlasení objednaného zboží, přijatého zboží a záznamů v účetnictví.

Záznamy o příchozím zboží.

Sesouhlasení nákupních objednávek a přijatého zboží.

Postupy pro vrácení/odmítnutí zboží, pro účtování a oznamování dodávek menšího a většího množství, než bylo objednáno, a pro zjišťování a opravu nesprávných zápisů v evidenci zásob.

Formalizace postupů při dovozu.

Provádění pravidelných inventur.

Provádění pečlivé kontroly souladu na vstupu/výstupu zboží.

Zabezpečení skladovacích prostor (zvláštní ochrana obvodového pláště, zvláštní postupy týkající se přístupu) s cílem zabránit výměně zboží.

 

Skladování

Nedostatečná kontrola pohybů zásob.

Jasné určení skladovacích prostor.

Postupy pravidelné inventarizace.

Zabezpečení skladovacích prostor s cílem zamezit výměně zboží.

Dotazník se sebehodnocením – 3.4

ISO 9001:2015, oddíl 6

Výroba

Nedostatečná kontrola pohybů zásob používaných ve výrobním procesu.

Sledování a řízení výtěžnosti ze strany vedení.

Kontrola odchylek, odpadu, vedlejších produktů a ztrát.

Zabezpečení skladovacích prostor s cílem zamezit výměně zboží.

Dotazník se sebehodnocením – 3.4

ISO 9001:2015, oddíl 6

Odchozí tok zboží

Dodávka ze skladu a odeslání a přeprava zboží

Nesesouhlasení mezi skladovou evidencí a záznamy v účetnictví.

Osoby pověřené povolováním prodeje/uvolnění zboží a dohledem nad nimi.

Formalizace postupů při vývozu.

Před uvolněním zboží kontroly a porovnání příkazů k uvolnění se zbožím, které má být naloženo.

Postupy pro řešení nesrovnalostí, dodávek menšího než objednaného množství a odchylek.

Standardní postupy pro řešení vráceného zboží – kontrola a evidence.

Kontrola vyřízení prohlášení v případě celních režimů s hospodářským účinkem.

Dotazník se sebehodnocením – 3.4

ISO 9001:2015, oddíly 6 a 7