Ukazatel |
Popis rizika |
Možná řešení |
Odkazy |
Obecné informace |
Nedostatečná kontrola pohybů zásob umožňuje přidávat nebezpečné zboží a/nebo zboží související s terorismem do zásob a odebírat zboží ze zásob bez příslušného záznamu. |
Informování příslušných zaměstnanců a podání prohlášení dle plánu. Záznamy o pohybech zásob. Pravidelné sesouhlasování zásob. Opatření pro prověření nesrovnalostí ve stavu zásob. Schopnost rozlišit v počítačovém systému, zda již bylo zboží odbaveno, či zda se na ně stále vztahují cla a daně. |
Dotazník se sebehodnocením – 3.4 ISO 9001:2015, oddíl 6 |
Příchozí tok zboží |
Nesesouhlasení objednaného zboží, přijatého zboží a záznamů v účetnictví. |
Záznamy o příchozím zboží. Sesouhlasení nákupních objednávek a přijatého zboží. Postupy pro vrácení/odmítnutí zboží, pro účtování a oznamování dodávek menšího a většího množství, než bylo objednáno, a pro zjišťování a opravu nesprávných zápisů v evidenci zásob. Formalizace postupů při dovozu. Provádění pravidelných inventur. Provádění pečlivé kontroly souladu na vstupu/výstupu zboží. Zabezpečení skladovacích prostor (zvláštní ochrana obvodového pláště, zvláštní postupy týkající se přístupu) s cílem zabránit výměně zboží. |
|
Skladování |
Nedostatečná kontrola pohybů zásob. |
Jasné určení skladovacích prostor. Postupy pravidelné inventarizace. Zabezpečení skladovacích prostor s cílem zamezit výměně zboží. |
Dotazník se sebehodnocením – 3.4 ISO 9001:2015, oddíl 6 |
Výroba |
Nedostatečná kontrola pohybů zásob používaných ve výrobním procesu. |
Sledování a řízení výtěžnosti ze strany vedení. Kontrola odchylek, odpadu, vedlejších produktů a ztrát. Zabezpečení skladovacích prostor s cílem zamezit výměně zboží. |
Dotazník se sebehodnocením – 3.4 ISO 9001:2015, oddíl 6 |
Odchozí tok zboží Dodávka ze skladu a odeslání a přeprava zboží |
Nesesouhlasení mezi skladovou evidencí a záznamy v účetnictví. |
Osoby pověřené povolováním prodeje/uvolnění zboží a dohledem nad nimi. Formalizace postupů při vývozu. Před uvolněním zboží kontroly a porovnání příkazů k uvolnění se zbožím, které má být naloženo. Postupy pro řešení nesrovnalostí, dodávek menšího než objednaného množství a odchylek. Standardní postupy pro řešení vráceného zboží – kontrola a evidence. Kontrola vyřízení prohlášení v případě celních režimů s hospodářským účinkem. |
Dotazník se sebehodnocením – 3.4 ISO 9001:2015, oddíly 6 a 7 |